Kāpēc bankas jautā?

Kāpēc bankas man uzdod dažādus jautājumus, kad esmu ieradies veikt darījumus? Līdzīgi kā citur pasaulē, bankas arī Latvijā īsteno principu“Pazīsti savu klientu”. Tā mērķis ir samazināt bankas risku tikt iesaistītai darījumos ar klientiem, kuri saistīti ar naudas atmazgāšanu vai terorisma finansēšanu, tādējādi apdraudot bankas reputāciju. Lai izskaidrotu banku uzdevumus un sadarbību ar klientiem šajā jomā, LKA ir sagatavojusi informatīvu bukletu „Kāpēc bankas jautā?”

Buklets "Kāpēc bankas jautā?"   LV     ENG     RU

 

Prasības ASV nodokļu rezidentu identifikācijai finanšu institūcijās

2014. gada 1. jūlijā stājas spēkā ASV likums par ārvalstu kontu nodokļu pienākumu izpildi (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA), kas paredz finanšu institūcijām visā pasaulē nepieciešamību identificēt ASV nodokļu rezidentus un viņu kontus un sniegt par tiem noteiktu informāciju ASV ieņēmumu dienestam (IRS).

Jaunās prasības skars salīdzinoši nelielu sabiedrības daļu – tikai tās privātās vai juridiskās personas, kurām ir būtiska saistība ar ASV – ASV pilsoņus, ASV dzimušos, dzīvojošos, kā arī uzņēmumus, kuru īpašnieki ar būtisku līdzdalību ir ASV nodokļu rezidenti.

Latvijas finanšu institūciju klientiem nav nepieciešams veikt nekādas darbības. Nepieciešamības gadījumā ar klientiem sazināsies viņu bankas.

Latvijas valdība ir noslēgusi ar ASV valdību līgumu par starptautisko nodokļu pienākumu izpildes uzlabošanu un FATCA ieviešanu. Finanšu institūcijām ir jāidentificē un jādokumentē gan jaunie, gan esošie klienti, kuri ir ASV nodokļu rezidenti, un ar Latvijas Valsts ieņēmumu dienesta starpniecību par šiem klientiem un viņu kontu atlikumiem, sākot no 2015. gada, jāinformē IRS. Bez šo klientu kontu atlikumiem finanšu institūcijām ir jāziņo arī par procentu ienākumiem, dividendēm un ienākumiem no darījumiem vērtspapīriem.

Līguma ietvaros arī ASV puse apņemas sniegt Latvijas pusei līdzīgu informāciju par Latvijas personu kontiem ASV finanšu iestādēs.

Papildu informācija
FATCA ir ASV likums, kas tika pieņemts 2010.gadā. Likuma mērķis ir novērst iespēju ASV personām izvairīties no nodokļu nomaksas, izmantojot ieguldījumus ārvalstīs. ASV ir noslēgušas līgumus ar daudzām valstīm par informācijas apmaiņu, un FATCA attiecas uz finanšu institūcijām visā pasaulē.  Arī Latvijas valdība ir noslēgusi līgumu ar ASV valdību par informācijas apmaiņu nodokļu administrēšanas vajadzībām. Līgums nozīmē, ka bankām un citām finanšu institūcijām, piemēram, fondu pārvaldniekiem, ieguldījumu sabiedrībām un dzīvības apdrošināšanas sabiedrībām, ir pienākums identificēt klientus, kuriem ir saikne ar ASV, un ar vietējo nodokļu dienestu starpniecību ziņot par šo klientu ieguldījumiem IRS.


Faktu lapa par FATCA   LV    ENG    RU


Banku ziņas

„Euromoney” novērtē Nordea Private Banking kā labāko Latvijā
Nordea bankas Latvijas filiāle ir ieguvusi starptautiskā finanšu žurnāla “Euromoney” izcilības balvu kategorijā „Labākais Pri...


Atvērts jauns blogs finanšu auditorijai
Kopš februāra sākuma interesentiem ir pieejams jauns profesionāls blogs ar nosaukumu THE BALTICS AND BEYOND. Tā autors ir Baltikums Bank aktīvu...


Ēnu dienas atziņa: bankā nav garlaicīgi!
Šodien SEB bankā Ēnu dienā ciemojās 50 jaunieši no dažādiem Latvijas novadiem – ne vien no Rīgas, bet arī no Aizkraukles, Daugavpi...


Kristaps Porziņģis uzsāk sadarbību ar banku Citadele
“New York Knicks” komandā spēlējošais latviešu basketbolists Kristaps Porziņģis un banka Citadele ir parakstījuši līg...


Statistika

Visas tiesības aizsargātas © 2012 LKA

Lapas karte